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キャッシュフロー分析-DCF 法

（４）DCF 法（Discount Cash Flow：ディスカウントキャッシュフロー） キャッシュフロー分析での固定資産投資に対する投資効果の算定である DCF 法を取り上げる。 DCF 法は現在価値法と言われ、設備投

キャッシュフロー分析-正味運転資金による中期資金計画

（３）正味運転資金による中期資金計画 正味運転資金による中期資金計画はB/S（Balance Sheet：貸借対照表）を用いた年度別の資金繰りの計画である。そのために、まずB/S の見方を整理する。 ◆P/L とB/S

キャッシュフロー分析-３部制資金繰り法による短期資金計画

（２）３部制資金繰り法による短期資金計画 この手法の考え方はキャッシュの運用の性質により 3 つに区分し、資金繰りを整理することからこの呼び名がある。その3 区分とは「経常収支」、「設備投資等の収支」そして「財務関係の収

キャッシュフロー分析-資金繰りの重要性

“勘定合って銭足らず”という「ことわざ」をご存知であろうか？ このことわざはキャッシュフローの重要性を表している。勘定とはP/L（Profit＆Loss：損益計算書）でいう売上や利益のことで、銭とはキャッシュ（現金）のこ